تخيل أنك ذهبت إلى متجر للتسوق، وحين أردت تسديد الفاتورة أعطيته ألف دولار ليأخذ 300 دولار ، لكن حين أراد أن يرد الباقي قال لك أنه ليس لديه ما يكفي لإعطائك الباقي، فأعطاك ورقة مكتوب عليها ” يجب علينا نحن متجر سين أن نسدد لفلان مبلغ 700 دولار خلال شهر من تاريخه ، من أحد فروعنا” ثم يوقعها ويختم عليها بختم المتجر. ستمثل هذه الورقة إلتزام برد المبلغ لك، هذا مثال مبسط للأوراق تجارية.
الأوراق التجارية صكوك قابلة للتداول، تتضمن أمر بالدفع مبلغ معين بمجرد الإطلاع عليها أو حلول موعد الاستحقاق، يجري العرف على قبولها كأداة للوفاء بالإلتزامات المالية، وتقوم مقام النقود في المعاملات.
الأهمية الاقتصادية للأوراق التجارية
تعود أهمية الأوراق التجارية في أن التجار غالبا لا يحتفظون بالنقود في خزائنهم لأن هذا يعتبر تعطيل للاستثمار، لذلك فهم يحتاجون إلى الائتمان بشكل دائم، من خلال منح المشتري أو المدين فترة زمنية يتم بعدها تسديد قيمة الائتمان ” المبلغ المطلوب”، لهذا نشأت الحاجة إلى وجود صكوك تنظم الأعمال التجارية، وهي ما أطلق عليها الأوراق التجارية لاحقاً، وهي تختلف عن الأوراق المالية، وقد تناولنا الأوراق المالية في مقال سابق.
اقرأ أيضاً: لمحة سريعة عن 3 أنواع من الأوراق المالية
الأوراق التجارية تثبت الحق بمبلغ معين عند الإطلاع عليها أو حين حلول موعد الاستحقاق، حتى وإن مات الذي في ذمته المال، حيث تثبت الحق لحامل الورق التجارية ” المحرر له” بمبلغ مالي في ذمة شخص ما “المحرر” سواء يتم السداد بواسطته شخصياً أو بواسطة طرف ثالث يطلق عليه “المسحوب عليه”
القابلية للتدوال
حيث يمكن نقل ملكية الورقة التجارية من شخص لآخر، سواء بالتظهير أي التوقيع على ظهر الورقة، أو بالتسليم “الحيازة”.
أداة ائتمان
تتميز الأوراق التجارية بأنها أداة ائتمان “اقتراض” تضمن انضباط عملية الائتمان، حيث يحدد موعد الوفاء بالالتزامات فلا يكون الوقت مفتوح، فبمجرد حلول الأجل إن لم يقم التاجر بالسداد يحق لحامل الورقة اللجوء للقضاء.
تسهيل العمليات التجارية
فلو أنك عزيزي القارئ اشتريت بضاعة من تاجر، واعطيته ورقة تجارية تستحق بعد 3 شهور، فأنت استفدت من استثمار المال خلال هذه المدة، كما انه باستطاعتك بيع البضاعة والتسديد من الأرباح المتحققة.
أداة لتوفير المال
حيث تمثل أهمية الأوراق التجارية في مصدر لتوفير المال أقل كلفة من القروض المصرفية. كما أنها توفر مصدر مستمر للمال حيث تصمم بما يتناسب مع نمو الشركة وحاجاتها.
اقرأ أيضاً: توليد النقود ، كيف تضاعف البنوك الأموال لديها؟
أنواع الأوراق التجارية
الكمبيالة
صك “وثيقة” تحرر بشكل قانوني محدد، تتضمن أمر من شخص “الساحب”، إلى شخص آخر “المسحوب عليه” بأن يدفع مبلغ معين من المال لصالح شخص ثالث “المستفيد”، في تاريخ معين أو لدى الإطلاع عليه. فالعلاقة في الكمبيالة بين ثلاث أطراف.
فلو أن أحمد اشترى بضاعة من علي بمبلغ 500 دولار، وأراد أحمد إصدار كمبيالة، فإنه سوف يصدر صك لشخص ثالث أو هيئة غير بنكية، بالدفع لعلي مبلغ 500 دولار في شهر نيسان مثلاً.
السند لحامله “السند الأذني”
هي صك يتعهد فيها المحرر بأن يقوم بدفع مبلغ معين لشخص آخر يسمى المستفيد، في تاريخ محدد أو قابل للتحديد أو بمجرد الإطلاع ، وتنحصر العلاقة هنا بين طرفين.
يعد السند لحامله أكثر الأوراق التجارية شيوعا واستعمالا ويرجع ذلك لطبيعة السند لحامله، حيث لا يوثق على السند لحامله اسم معين، حيث يستفيد منه من يكون السند بحوزته، كما يتم تداول هذا السند بالتظهير أي بالتوقيع على ظهر السند لحامله.
اقرأ أيضاً: كيف يؤثر البنك المركزي على النشاط الاقتصادي؟
الشيكات
هو صك يحرر وفق لشكل معين، يتضمن أمر يصدره الساحب “الطرف الأول” إلى المسحوب عليه “الطرف الثاني غالبا ما يكون بنكاً”، بدفع مبلغ معين لطرف ثالث يسمى المستفيد. القانون أحاط الشيكات بشيء من الحماية حيث أوجب عقوبة قانونية قد تصل لسنوات في حال عدم وجود رصيد يغطي قيمة الشيك.
أنواع الشيكات
يوجد عدة أنواع للشيكات، تختلف بحسب الحاجة والضمانات والترتيبات التي تتيحها:
-
الشيك المسطر
شيك يصدر وفق شكل معين، يتميز بوجود خطين متوازيين على صدر الشيك ، يشير هذين الخطين إلى عدم الوفاء بقيمة الشيك إلا لأحد عملاء المصرف المسحوب عليه الشيك، أو إلى مصرف آخر فقط.
-
الشيك المصدق
يتميز هذا الشيك بوجود كلمة مصدق أو مقبول على الشيك مع تاريخ وعنوان المصرف المسحوب عليه وتوقيع الموظف ، وهذا يعني أن المصرف صادق أي أقر على صحة توقيع الساحب ووجود رصيد في الحساب للوفاء بقيمة الشيك للمستفيد.
-
الشيك المقيد بالحساب
هو شيك عادي يضيف عليه الساحب” محرر الشيك” عبارة تعني عدم جواز الوفاء بقيمة الشيك نقداً، بل يتم الوفاء فقط عن طريق قيود كتابية، كأن يكتب “يقيد بالحساب”.
-
الشيكات السياحية “شيكات المسافرين”
شيكات تصدرها المؤسسات على فروعها أو مراسليها من المؤسسات في الخارج، تكون بقيم متفاوتة، تصدر لمصلحة المسافر الذي يستطيع الحصول على قيمتها بمجرد عرضها على الطرف الذي يقبلها.
-
الشيك المصرفي المعتمد
شيك يصدر من قبل المصرف المسحوب عليه ويعتمد بناءً عليه دفع قيمة الصك المحول لطرف ثالث.
-
شيكات التحويلات المصرفية
شيكات تحررها المؤسسات المصرفية، عندما يتقدم لها أحد عملائها بطلب نقل نقوده عن طريق المؤسسة لشخص آخر، ليأخذها هو أو وكيله.
اقرأ أيضاً: 6 فروق يجب معرفتها ما بين البنوك الإسلامية والتقليدية
عمليات تتم على الأوراق التجارية
خلال حديثنا فيما سبق من المقال أشرنا أكثر من مرة إلى بعض المفاهيم التي تتعلق ب أهمية الأوراق التجارية، سنوضح فيما يلي أهم ما يتم عليها من عمليات.
تظهير الأوراق التجارية
التظهير هو تصرف قانوني يتيح تدوال الورقة التجارية من شخص لآخر، حيث يقوم شخص يطلق عليه “المظهر” بالتوقيع على ظهر الورقة التجارية لشخص آخر يسمى “المظهر إليه”، وينتج عن هذا التصرف أما نقل ملكية الورقة التجارية ، أو التوكيل باستيفاء قيمتها، أو رهنها بعبارة تفيد ذلك.
خصم الأوراق التجارية
هي تصرف يقوم به حامل الورقة التجارية يترتب عليه نقل ملكية الورقة التجارية عن طريق التظهير إلى طرف ثالث قبل موعد الاستحقاق، حيث يتم تعجيل قيمة الورقة التجارية مخصوماً منها مبلغاً معيناً.
تتنوع الأوراق التجارية كما سبق أن أوضحنا في المقال تبعاً للمهام التي استحدثت من أجلها، فقد كان تطور الأوراق التجارية بصورها التي عرضناها استجابة لحاجة المجتمعات المالية نتيجة للتطور في التجارة والحياة الاقتصادية عموماً، ونحن كأفراد لابد لنا أن نتعامل بالأوراق التجارية خاصة مع دخولنا للحياة العملية، لذلك لابد لنا أن نطوّر معارفنا فيما يتعلق بها وبأنواعها وبالإلتزامات المالية والحقوقية المترتبة عليها.
هل واجهتك مسألة ما قضية خلافها أوراقاً تجارية؟، هل سبق وأن عرفت عن أحدهم أنه أضاع ورقة تجارية له؟، شاركنا ماحدث معك في التعليقات.
ما أسم مصدر هذا الكلام ارجو الرد وما أسم الكاتب